Wstecz
Ochrona danych

Dyrektywa AML

Termin implementacji został określony na 10 stycznia 2020r. Obecnie procedowany projekt ustawy o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw z dnia 4 marca 2020 r., zawiera szereg istotnych zmian dla podmiotów uczestniczących w obrocie gospodarczym, związanych bezpośrednio z tzw. CRBR – Centralnym Rejestrem Beneficjentów Rzeczywistych. CRBR to rządowa baza danych, w której gromadzone są informacje na temat tzw. beneficjentów rzeczywistych. Brak wpisu lub błędny wpis do CRBR zagrożony jest karą do 1.000.000,00 zł. W kontekście tak dużej odpowiedzialności finansowej, wprowadzane zmiany są o tyle istotne, że poszerzają katalog
podmiotów obowiązanych do składania wpisu do rejestru, a także rozszerzają definicję samego „beneficjenta rzeczywistego”.


Beneficjent rzeczywisty
Doprecyzowano pojęcie beneficjenta rzeczywistego w przypadku trustu. W projekcie jest to:

  • założyciel,
  • powiernik,
  • nadzorca, jeżeli został ustanowiony,
  • beneficjent – lub w przypadku, gdy osoby fizyczne czerpiące korzyści z danego trustu nie zostały jeszcze określone – grupa osób, w których głównym interesie powstał lub działa trust,
  • inna osoba sprawująca kontrolę nad trustem,
  • inna osoba fizyczna o uprawnieniach lub obowiązkach równoważnych do określonych powyżej.
  • Instytucje obowiązane
  • Projektowane regulacje doprecyzowują listę instytucji obowiązanych - do stosowania samej ustawy.

biegli rewidenci, zewnętrzni księgowi i doradcy podatkowi oraz jakakolwiek inna osoba, które zobowiązuje się udzielić, bezpośrednio lub za pośrednictwem innych osób, z którymi ta inna osoba jest powiązana, pomocy materialnej, wsparcia lub porad w sprawach podatkowych w ramach podstawowej działalności gospodarczej lub zawodowej,
przedsiębiorcy prowadzący działalność polegającą na obrocie lub pośrednictwie w obrocie dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami, w tym gdy działalność taka jest prowadzona w galeriach sztuki lub domach aukcyjnych, a także przechowywaniu, obrocie lub pośrednictwie w obrocie ww. towarami - gdy działalność taka jest prowadzona z wykorzystaniem wolnego portu, rozumianego jako
strefa lub pomieszczenie, na obszarze których towary są traktowane jako nieznajdujące się na obszarze celnym państw członkowskich lub państw trzecich, w tym z wykorzystaniem wolnego obszaru celnego (w zakresie transakcji o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, bez względu na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy klika operacji, które wydają się być ze sobą powiązane).
Ponadto, katalog obowiązanych do zgłaszania informacji o swoich beneficjentach
rzeczywistych i ich aktualizacji w CRBR rozszerzyć ma się o:

trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne:
a) mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium RP, lub
b) nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium RP, w imieniu lub na rzecz trustu,
spółki partnerskie,
europejskie zgrupowania interesów gospodarczych,
spółki europejskie,
spółdzielnie,
spółdzielnie europejskie,
stowarzyszenia podlegające wpisowi do KRS,
fundacje

Głównym celem istnienia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych jest
przeciwdziałanie praniu pieniędzy (czyn z art. 299 Kodeksu karnego) i finansowaniu
terroryzmu (czyn z art. 165a Kodeksu karnego). Poprzez obowiązek wpisu do rejestru,
utrudnione ma być ukrycie działalności przestępczej w skomplikowanych powiązaniach
struktur spółek oraz grup kapitałowych. Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania
terroryzmu jest dokonywana przez instytucje obowiązane nie tylko przy nawiązywaniu
współpracy z danym podmiotem, ale także przez cały okres trwania relacji pomiędzy danym podmiotem a instytucją obowiązaną – powinna być na bieżąco aktualizowana.
W przypadku podejrzenia procederu prania pieniędzy instytucja taka jest zobligowana
do przekazania informacji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF).
W przypadku jednak, gdy okoliczności sprawy wypełniają znamiona czynu z art. 299 Kodeksu karnego czy art. 165a Kodeksu karnego, instytucja obowiązana jest także do zawiadomienia prokuratury.


Zgodnie z treścią art. 299 karze podlega osoba, której działanie polega na tym, że obraca
(przyjmuje, posiada, używa, przekazuje lub wywozi za granicę, ukrywa, dokonuje transferu lub konwersji, pomaga w przenoszeniu własności lub posiadania) środkami płatniczymi, instrumentami finansowymi, papierami wartościowymi, wartościami dewizowymi, prawami majątkowymi lub innym mieniem ruchomym lub nieruchomościami, pochodzącymi z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego albo też podejmuje inne czynności, które mogą udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcie albo orzeczenie przepadku. Karze podlega także osoba, która jest pracownikiem lub działa w imieniu lub na rzecz instytucji związanych z rynkiem
finansowym (banku, instytucji finansowej lub kredytowej lub innego podmiotu, na którym na podstawie przepisów prawa ciąży obowiązek rejestracji transakcji i osób dokonujących transakcji) przyjmuje, wbrew przepisom, środki płatnicze, instrumenty finansowe, papiery wartościowe, wartości dewizowe, dokonuje ich transferu lub konwersji, lub przyjmuje je w innych okolicznościach wzbudzających uzasadnione podejrzenie, że pochodzą z przestępstwa.


Z kolei zaś przestępstwem z art. 165a określanym jako finansowanie terroryzmu jest
gromadzenie, przekazywanie lub oferowanie środków płatniczych, instrumentów finansowych, papierów wartościowych, wartości dewizowych, praw majątkowych lub innego mienia ruchomego lub nieruchomości w zamiarze sfinansowania przestępstwa o charakterze terrorystycznym. Karze podlega ponadto osoba, która udostępnia ww. mienie zorganizowanej grupie, związkowi, osobie biorącej udział w takiej grupie/związku, które mają zamiar popełnienia takiego przestępstwa.
Zatem jeśli instytucja obowiązana stwierdzi, że zachowanie ma charakter wyżej
wymienionych czynności, jest prawnie zobowiązana do zgłoszenia swoich obserwacji
odpowiednim organom. Warto w tym kontekście wspomnieć, że niezwłoczne
niezawiadomienie organów ścigania o przestępstwie jest karane na podstawie art. 240 Kodeksu karnego i grozi karą pozbawienia wolności do lat trzech. Wykonywanie obowiązków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu jest więc nie tylko istotne z punktu widzenia porządku publicznego czy bezpieczeństwa wewnętrznego państwa, ale także z punktu widzenia przedsiębiorcy, ponieważ ich niewykonywanie lub wykonywanie nieodpowiednie jest zagrożone zarówno dotkliwymi sankcjami finansowymi, jak i odpowiedzialnością karną.

Stan prawny na dzień 30.04.2021 r.

 

Sprawdź pozostałe nasze wpisy

Wstecz
Prawo spadkowe 10.06.2024
[Inheritance law] Pursuing inheritance rights in Poland. Legal advice in personal matters.

Inheritance proceedings in Poland are a legal process that aims to regulate the issue of inheritance of property after a deceased person. This procedure is necessary to determine who is entitled to the inheritance and what parts of the estate they are entitled to. This process can be complicated, especially when different forms of assets, debts or disputes between heirs are involved. It is worth using the help of a lawyer specializing in inheritance law to make sure that all formalities will be completed in accordance with the regulations and the rights of the heirs will be properly secured. Using professional legal assistance is particularly important when the case concerns large assets, many heirs or complex legal issues. A lawyer will help not only in the inheritance proceedings themselves, but also in the division of property, which is the next step after confirming the inheritance. legal advisor Gdynia Gdańsk Sopot Maritime Voivodeship Poolska attorney Polish law firm inheritance cases Poland Gdańsk Gdynia legal advice Poland lawyer Gdańsk Gdynia, court lawyer private matters Gdańsk Gdynia division of property legal advisor Gdynia Gdańsk Tricity Polish legal representation before the Polish court Poland Gdansk Gdynia Lawyer, Legal Advisor, Attorney - Specialist in Inheritance Law and Property Matters Entry A specialist in inheritance law and property matters is a lawyer who has advanced knowledge and experience in the field of inheritance, division of property, wills and other issues related to the deceased's estate. This type of specialist may act as a legal advisor or attorney, offering comprehensive legal assistance both in court proceedings and as part of pre-trial counseling. Choosing the right professional is crucial for the proper conduct of inheritance proceedings and the protection of the client's interests. Lawyer Lawyer is a general term that refers to a person who has completed law school and is knowledgeable in various areas of law. A lawyer may specialize in various branches of law, including inheritance and property law. A lawyer specializing in these areas has analytical skills, knowledge of regulations and negotiation skills that are necessary to effectively handle inheritance matters. Although a lawyer can offer legal advice, it is necessary to hold the title of solicitor or barrister to represent clients in court. Legal Counsel A legal advisor is a person who has completed legal advisor training and passed the legal advisor exam, which entitles him or her to provide legal assistance to the full extent, including representing clients before courts and offices. A legal advisor specializing in inheritance law and property matters offers a wide range of services, such as preparing wills, inheritance advice, conducting negotiations between heirs and representing clients in court and administrative proceedings. A legal advisor can also conduct mediation, helping the parties reach an agreement without the need for a lengthy court process. Advocate A lawyer is a lawyer who has completed his legal training and passed the bar exam, which authorizes him to practice as a lawyer and represent clients in all types of cases, including criminal, civil, administrative and family cases. A lawyer specializing in inheritance and property law has in-depth knowledge of court procedures and legal provisions regarding inheritance and division of property. A lawyer can represent clients in court, prepare and review contracts and legal documents, as well as advise on issues related to tax optimization of inheritance assets. Specialization in Inheritance and Property Law A lawyer, legal adviser or attorney specializing in inheritance law and property matters deals with a wide range of issues related to inheritance and management of property after the death of the testator. His services include: Preparing and reviewing wills: Assistance in creating wills in accordance with applicable regulations, advice on optimal will solutions, securing the interests of heirs. Consulting in the field of inheritance: Analysis of the client's legal situation, advice in choosing the most advantageous forms of inheritance, explaining the regulations regarding statutory and testamentary inheritance. Conducting inheritance proceedings: Representing clients before courts in cases regarding the declaration of inheritance, division of inheritance, invalidation of a will, declaring an heir unworthy of inheritance. Negotiations and mediations: Conducting negotiations between heirs in order to reach an agreement on the division of property, conducting mediation in disputes. Tax optimization: Consulting in the field of tax optimization related to inheritance and management of inheritance assets, assistance in avoiding unfavorable tax consequences. www.adviser.law/en/ Using the services of a lawyer, legal advisor or attorney specializing in inheritance law and property matters is a key step in the inheritance process. Professional legal assistance ensures not only compliance with applicable regulations, but also protection of the client's interests and effective management of inheritance assets. This type of specialist has the knowledge, experience and skills necessary to handle even the most complicated inheritance cases, which allows you to avoid many legal and formal problems. Legal services in personal matters of natural persons Legal services for individuals include a wide range of support and advice on legal issues that may affect everyday life. Lawyers specializing in this field help clients in family, inheritance and property matters, as well as in civil disputes. Professional assistance from a lawyer ensures not only compliance with applicable regulations, but also protection of clients' rights and interests in various life situations. Inheritance law Under inheritance law, lawyers offer comprehensive services related to inheritance and property management after the testator's death. The most important services include: Preparation of wills: Advice on the preparation of wills so that they are legal and effectively protect the interests of heirs. Inheritance proceedings: Representation of clients in court in cases regarding the declaration of inheritance, division of inheritance, invalidation of a will or recognition of an heir as unworthy. Division of inheritance assets: Advice and assistance in the division of assets between heirs, negotiations and mediation in the event of disputes. Tax optimization: Advice on minimizing tax burdens related to inheritance of property. Civil Law Lawyers specializing in civil law help individuals in a wide range of matters related to civil rights and obligations. They offer support in: Agreements and contracts: Preparing, reviewing and negotiating civil law contracts, such as lease, sale, loan, donation or mandate contracts. Protection of personal rights: Representation in matters concerning violation of personal rights, such as good name, privacy or image, as well as in disputes for compensation for such violations. Litigation: Representation in court proceedings involving a variety of civil disputes, including claims for damages, contractual obligations, debt collection claims and property rights matters. Property Law Legal services in the field of property law include advice and legal assistance in matters related to property ownership and management. Lawyers offer support in: Real estate: Advice on purchase, sale, rental and lease transactions of real estate, assistance in matters related to establishing mortgages, analysis of the legal status of real estate and court disputes regarding ownership. Property law: Representation in matters relating to property rights, such as easements, usufruct, pledges and protection of possession. Division of joint property: Assistance in the division of joint property after divorce or separation, advice on the optimal financial and property solution for clients. Summary Legal services for individuals include a wide range of support in personal, family, inheritance, civil and property matters. Specialist assistance from a lawyer ensures the protection of clients' rights and interests and compliance of activities with applicable law. Thanks to professional advice and representation, individuals can effectively manage their legal affairs, avoid mistakes and minimize legal risk. It is worth using the services of an experienced lawyer to be sure that all legal matters will be handled reliably and professionally.

Czytaj dalej